Финансовые отчеты в iiko: ОПиУ, ДДС и Балансовый отчет
Как понять, действительно ли ресторан зарабатывает деньги, куда уходят средства и в каком финансовом состоянии находится бизнес.
В ресторане можно каждый день видеть выручку, количество гостей и средний чек, но при этом не понимать, сколько бизнес действительно зарабатывает.
Например, ресторан получил 20 млн ₸ выручки за месяц. На первый взгляд результат отличный. Но после учета себестоимости, зарплаты, аренды, налогов и других расходов прибыль может оказаться значительно меньше.
Поэтому для полноценного контроля ресторана необходимо смотреть сразу несколько финансовых отчетов.
Три главных финансовых отчета
В управленческом учете ресторана особенно важны три отчета:
ОПиУ
Показывает доходы, расходы и финансовый результат предприятия.
ДДС
Показывает, откуда пришли деньги и на что они были потрачены.
Баланс
Показывает активы, обязательства и финансовое состояние бизнеса.
ОПиУ — отчет о прибылях и убытках
Главный вопрос ОПиУ: сколько заработал ресторан за выбранный период?
ОПиУ показывает финансовый результат бизнеса: доходы, расходы и итоговую прибыль или убыток.
Пример расчета
Что контролировать через ОПиУ
Сколько ресторан заработал от реализации.
Сколько бизнес потратил на продукты и производство.
Какую нагрузку на бизнес создают расходы на персонал.
Аренда, коммунальные услуги, маркетинг и другие затраты.
ДДС — отчет о движении денежных средств
Главный вопрос ДДС: откуда пришли деньги и куда они ушли?
ДДС показывает фактическое движение денежных средств за определенный период.
Ресторан может показать прибыль в ОПиУ, но при этом испытывать нехватку денежных средств.
Например, товар уже получен от поставщика, но еще не оплачен. В финансовом учете возникает обязательство, однако деньги пока не ушли.
И наоборот — ресторан может погасить старую задолженность. Деньги уйдут сейчас, хотя сам расход мог относиться к предыдущему периоду.
Балансовый отчет
Главный вопрос Баланса: что есть у бизнеса и за счет каких источников это сформировано?
Балансовый отчет показывает финансовое состояние предприятия на определенную дату.
Активы
Что есть у предприятия:
- Деньги в кассе
- Деньги на счетах
- Товарные запасы
- Дебиторская задолженность
- Другие активы
Обязательства
Что предприятие должно:
- Поставщикам
- Сотрудникам
- Банкам
- Бюджету
- Другим кредиторам
ОПиУ, ДДС и Баланс — в чем разница?
Проще всего запомнить назначение трех отчетов через один вопрос.
| Отчет | Главный вопрос | Что показывает |
|---|---|---|
| ОПиУ | Мы заработали? | Доходы, расходы и прибыль |
| ДДС | Где деньги? | Поступления, расходы и остатки денег |
| Баланс | Что у нас есть? | Активы, обязательства и капитал |
Как связаны эти отчеты в iiko?
Три отчета описывают один и тот же бизнес, но смотрят на него с разных сторон.
Почему финансовые отчеты в iiko могут показывать неправильную картину?
Важно понимать: сам отчет не исправляет учет. Если финансовые данные заведены неправильно, отчет также будет неправильным.
Неправильно настроен план счетов
Неправильно заведены статьи ДДС
Операции проводятся не на те счета
Не отражаются платежи поставщикам
Неверно указаны начальные остатки
Расходы относятся не на те финансовые статьи
Какие отчеты смотреть управляющему?
Сначала ОПиУ
Посмотрите выручку, себестоимость, зарплату, постоянные расходы и итоговую прибыль.
Главный вопрос: почему прибыль выросла или снизилась?Затем ДДС
Проверьте остаток денег, поступления, платежи поставщикам, зарплату, налоги и аренду.
Главный вопрос: почему денег больше или меньше?Затем Баланс
Посмотрите деньги, складские остатки, задолженности и обязательства.
Главный вопрос: в каком состоянии находится бизнес?Как использовать отчеты для поиска проблем?
Смотрите ОПиУ → себестоимость → зарплату → прочие расходы.
Возможно, ресторан продает больше, но зарабатывает меньше с каждой продажи.Смотрите ДДС → задолженность → платежи поставщикам → крупные расходы.
Деньги могли уйти на погашение старых обязательств или закупку товара.Сравнивайте ДДС и ОПиУ.
В кассе могут находиться деньги прошлых периодов, авансы или заемные средства.Смотрите Баланс и складские отчеты.
Часть оборотных средств может быть заморожена в товарных запасах.Не смотрите на ресторан только через выручку
Финансовые отчеты в iiko позволяют увидеть бизнес с трех разных сторон.
Если анализировать ОПиУ, ДДС и Баланс вместе, руководитель получает гораздо более полное представление о реальном состоянии ресторана.
Хотите настроить управленческий учет в iiko?
Поможем настроить финансовый учет, статьи ДДС, план счетов и отчеты для контроля бизнеса.